Archives: Февраль 2012

Расчет простой трудовой пенсии

Многие сегодня пытаются прикинуть, на какую пенсию они могут рассчитывать. Причем это касается не только людей предпенсионного возраста, но и тех, кому до отдыха еще трудиться и трудиться. Давайте разберемся как рассчитывается простая трудовая пенсия, поскольку очень многие пенсионеры (настоящие и будущие) имеют об этом весьма смутное представление.

Пенсия зависит от стажа и коэффициентов зарплаты («КЗ» — соотношения заплат пенсионера и средних зарплат по Украине за каждый месяц в пределах определенного законом периода). Период для расчета коэффициентов складывается из двух отрезков: любые 60 месяцев подряд до июля 2000 года плюс весь отрезок с июля 2000 года, до момента выхода на пенсию или момента перерасчета пенсии. Для расчета коэффициентов используются приведенные ниже в таблицах показатели средних зарплат по Украине. Показатели зарплат за последние месяцы публикуются на сайте Пенсионного фонда Показатели средней заработной платы (обычно с задержкой в 2-3 месяца). Там же можно найти величины средней зарплаты за год («СЗ»), используемые при расчете пенсии.

Например, за 2006 год «СЗ» = 928.81 грн, за 2007 – 1197.91 грн, за 2008 – 1573.99 грн, за 2009 – 1650.43 грн. За 2010 можно ожидать величину порядка 1920 – 1950 грн. (за период с января по сентябрь средняя величина равна 1919.17 грн.).

Показатели среднемесячной заработной платы (дохода) на одного работающего, занятого в отраслях национальной экономики, за 1940-2010, которые используются при определении коэффициента заработной платы для назначения и перерасчета пенсий в соответствии с законом Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» отображены в таблице ниже.(С 1940 по 1991 годы используются среднемесячные зарплаты, одинаковые для всех месяцев соответствующего года.)

Ежемесячная зарплата
Ежемесячная зарплата
Ежемесячная зарплата

Следует иметь в виду, что на отрезке в 60 месяцев подряд до июля 2000 года, в расчет коэффициентов включаются все месяцы, в том числе и те, в которых зарплаты равны нулю. На отрезке с июля 2000 года месяцы с нулевыми зарплатами из расчета коэффициентов исключаются (кроме месяцев, когда человек стоял на учете в центре занятости, они с недавнего времени учитываются с нулевыми коэффициентами). Отрезок в 60 месяцев до июля 2000 года может начинаться с любого месяца (некоторые ошибочно считают, что выбирать можно 5 лет, начиная только с января).

Понятно, что выбор 60 месяцев до июля 2000 года существенно влияет на размер пенсии. Казалось бы, достаточно выбрать 60 месяцев, на которых сумма коэффициентов, полученных делением зарплат пенсионеров на средние зарплаты по стране за соответствующие месяцы, будет наибольшей. Это было бы верно, если бы в законе не было еще одного положения, а именно: при расчете коэффициентов отбрасывается («вырезается») отрезок до 10 процентов трудового стажа там, где коэффициенты по зарплате наименьшие.

Каким образом грубо оценить размер своей пенсии, прикинуть, будет ли она больше минимальной пенсии, стоит ли бороться за ее повышение с помощью оптимизирующего расчета?

Требуется проводить специальный расчет – оптимизацию, то есть выбор 5 лет производить таким образом, чтобы этот вариант обеспечивал наибольший средний коэффициент (полученный делением суммы коэффициентов по месяцам на количество месяцев), но с учетом того, что «вырезаются» до 10 процентов стажа.
Сумма коэффициентов по оставшимся после «вырезания» месяцам делится на количество оставшихся после «вырезания» месяцев. Так получается величина среднего коэффициента по зарплате- Кзс. Затем величина стажа в годах (Ст), умножается на определенный законом коэффициент 1.35, и полученная величина делится на 100, образуя стажевый коэффициент (Кст)Кст=Ст*1.35/100.

Пенсия (Пр) рассчитывается по формуле Кзс*Кст*Зс, где Зс – средняя зарплата по Украине за год, определенный законом (при расчете пенсии – за год, предшествующий подаче заявления на пенсию).

Например, если человек уходит на пенсию в 2010 году при стаже в 35 лет и среднем коэффициенте по зарплате Кзс=1.2, то пенсия (Пр) рассчитывается так:

Пр = 1.2*(35*1.35/100)*1650.43 = 935.79 грн.

(1650.43 грн – средняя зарплата по Украине для расчета пенсии за 2009 год.)

Если величина Пр окажется меньше минимальной пенсии, то производится доплата до минимальной пенсии (пенсия не может быть менее минимальной).

Тогда Пр=Пмин (В декабре 2010 года -734 гривны)

К величине Пр добавляется еще доплата за сверхнормативный стаж (Дст), рассчитываемая по формуле:

Дст = (Стп — 25)*Пн/100 — для мужчин

Дст = (Стп — 20)*Пн/100 — для женщин

Где Стп – число полных лет стажа (если, например, стаж равен 35 лет 9 месяцев, то Стп=35)

Пн равно Пр (рассчитанной пенсии), если Пр меньше минимальной пенсии (Пмин)

Пн равно Пмин (минимальной пенсии), если Пр не меньше минимальной пенсии Пмин

В нашем случае:

Дст =(35-25)*734/100 = 73.40 грн для мужчины.

и Дст = (35-20)*734/100 = 110.10 для женщины.

Чтобы прикинуть, какой должен быть коэффициент Кзс, чтобы пенсия Пр имела желаемую величину при имеющемся стаже Ст, можно воспользоваться формулой:

Кзс = Пр/(Зс*(Ст.*1.35/100))

Например, если человек уходит на пенсию в 2010 году при стаже 35 лет и хочет иметь пенсию 2000 гривен, то по формуле получаем нужный для этого коэффициент Кзс

Кзс = 2000/(1650.43*(35*1,35/100)) = 2,565

Т.е. он должен был в среднем зарабатывать в 2.565 раза более средней зарплаты по стране. Величина средней зарплаты по Украине за сентябрь 2010 года, которая используется для расчета коэффициента по зарплате, равна 2046.31 грн. Чтобы в сентябре иметь коэффициент 2.565, надо было заработать в сентябре 2046.31*2.565 = 5428.79 грн.

Для проведения расчетов по оптимизации необходимо прежде всего собрать информацию по зарплате. Информацию до июля 2000 года собирают по предприятиям, где работали (или по их правопреемникам), либо по архивам, если предприятия ликвидированы. Необходимо собрать сведения за как можно больший период, чтобы обеспечить реальную возможность выбора (за 10-15-20 лет, за сколько можно). Информацию с 2000 года по текущий момент, можно получить по заявлению в отделении Пенсионного фонда (поскольку с 2000-го года ведется персонифицированный пенсионный учет). Как правило, бухгалтеры предприятий не в восторге от работы по выбору сведений за много лет, и предлагают справку за конкретные 5 лет, мотивируя тем, что «все берут эти годы». Настаивайте на своем, вам нет смысла уменьшать возможную пенсию. Некоторая «стимуляция» обычно делает людей более сговорчивыми.

Можно отметить некоторые нюансы расчета. Во-первых, не всегда выгодно «вырезать» максимально возможное количество месяцев (например, когда на границах «плохого» отрезка коэффициенты зарплаты большие). Во-вторых, при анализе «вырезания» отрезок в 60 выбранных месяцев до июля 2000 года (например, с июля 1991 года по июнь 1996 года) «пристыковывается» к отрезку с июля 2000 года до момента расчета, образуя общий массив для анализа. При этом возможны 3 варианта «вырезания» на этом общем массиве. Ниже приводятся соответствующие графические иллюстрации, которые сделаны для варианта, когда стаж равен 33 года и 4 месяца (400 месяцев), то есть «вырезать» можно до 40 месяцев (10% стажа).

Варианты «вырезания»:

- из отрезка в 60 месяцев до июля 2000 года

- из отрезка с июля 2000 года

- часть из отрезка в 60 месяцев до июля 2000 года, часть – с июля 2000 года, месяцы «вырезаются» подряд.

В-третьих, могут быть варианты выбора таких 5 лет, в которых, например, 30 последних месяцев человек не работал (нулевая зарплата), но эти 40 месяцев «вырезаются, обеспечивая в итоге наивысший средний коэффициент. В этом случае надо нести в Пенсионный фонд справку за первые 20 месяцев такого 5-летнего периода, а в заявлении просить, чтобы для расчета использовались выбранный перод. Расчет оптимизации сводится к перебору всех возможных вариантов выбора 5 лет до июля 2000 года (с присоединением их к отрезку с июля 2000 года до момента расчета) и всех возможных вариантов «вырезания» из образованного общего массива (как по месту «вырезания», так и по количеству «вырезаемых» подряд месяцев, при условии, что число «вырезаемых» месяцев будет не более 10 процентов стажа). При этом каждый раз подсчитывается средний коэффициент по оставшимся после «вырезания» месяцам, и в итоге выбирается наилучший вариант, то есть обеспечивается выбор варианта 5 лет и варианта «вырезания», при которых средний коэффициент получается максимальным из всех возможных.

Понятно, что делать такой перебор, имея приведенные выше таблицы и информацию по своим зарплатам, можно и «вручную», но занятие это весьма трудоемкое. Например, если есть сведения по зарплате за 10 лет до 2000 года, то при стаже в 33 года получаются сотни тысяч возможных вариантов, каждый из которых надо просчитать, чтобы выбрать наилучший.

Сделав расчет, можно, во-первых, выбрать оптимальные 60 месяцев до июля 2000 года для подачи справки в Пенсионный фонд, во-вторых, определить величину пенсии, в-третьих – застраховаться от возможных ошибок Пенсионного фонда при расчете пенсии (там тоже сидят живые люди, которые могут, например, сделать ошибки при вводе информации в компьютер).

Заметим, что, сравнив зарплаты с величинами, приведенными в вышеприведенных таблицах, можно грубо оценить свой возможный средний коэффициент. Если он невелик, и при имеющемся стаже обеспечивает расчетную пенсию (Пр) намного меньше минимальной (а таких людей много), то и расчет не поможет (хотя в Пенсионный фонд и при таком варианте целесообразно все же подавать справку за лучшие 5 лет – на всякий случай). Ниже приведена таблица «граничных» средних коэффициентов, обеспечивающих при стаже от 30 до 41 года минимальную пенсию в декабре 2010 года, а также в 2011 году (в предположении, что средняя зарплата за 2010 год будет 1930 гривен, а минимальная пенсия в 2011 году – 760 гривен). Средняя зарплата за 2009 год – 1650.43 грн, минимальная пенсия в декабре 2010 года – 734 грн.

Коэффициенты

Интересный вывод. Из таблицы следует, что сейчас человеку, получавшему 32 года среднюю зарплату ( коэффициент Кзс равен 1 ), насчитают пенсию не только не среднюю, но и вообще меньше минимальной!! А чтобы получать среднюю пенсию (порядка 1100 гривен, или 138 долларов) при стаже 32 года, надо иметь коэффициент Кзс порядка 1.54. Для сведения: величина средней зарплаты по Украине за сентябрь, которая используется для расчета коэффициента по зарплате, равна 2046.31 грн. Чтобы иметь коэффициент 1.54, надо заработать 2046.31*1.54 = 3151.31 грн. Нормальненько?! Поэтому более половины пенсионеров имеют пенсию менее 800 гривен (100 долларов).

• Вообще, что нужно сделать, чтобы пенсия была максимальной из возможных при имеющихся зарплатах и стаже?

Основным моментом, на который приходится обращать внимание человека, желающего иметь максимально возможную пенсию, является то, что величина пенсии зависит не столько от величины зарплаты, сколько от соотношения зарплаты человека и средней зарплаты по стране в пределах выбираемого периода.
Общая рекомендация – брать сведения (или справки) за возможно больший период до июля 2000 года (по всем местам работы) и за весь период с июля 2000 года (например, снять ксерокопии с выдаваемых Вам в Пенсионном фонде распечаток о вашей зарплате с 2000 года).

Отметим 3 основных момента:

1. Выбор наилучших 5 лет подряд из периода до июля 2000 года (пяти лет с наибольшей суммой коэффициентов, равных отношению зарплаты человека к средней зарплате по Украине за соответствующие месяцы).

Для обеспечения такого выбора необходимо иметь сведения о зарплате по каждому месяцу за как можно больший период до июля 2000 года (например, с 1970 года по июнь 2000 года включительно), в общем, за максимальный период, за который можно получить сведения (а потом – и справки) о зарплате.

Следует опять же отметить, что максимальной должна быть не зарплата, а соотношение зарплаты к средней по Украине, и типичной ошибкой пенсионеров при выборе лучшего периода является выбор периода с наибольшей зарплатой. Для примера скажем, что зарплата в 350 гривен в 1999 году лучше, чем зарплата в 2000 гривен в 2007 году, поскольку в 1999 году средняя зарплата по Украине была 177 гривен, а в 2007 году – где-то 1300, и коэффициенты соответственно получаются 350:170=2,06 и 2000:1300=1,54. Опыт показывает, что, как правило, неопытный пенсионер выбирает для себя «наилучший» период по двум «критериям»:

— «одна баба сказала, что лучше всего брать этот период, и другая баба тоже так говорила»

— «там у меня была самая большая зарплата» и, как правило, расчет показывает, что наилучший-то период для него – совсем другой, и теряет он при таком «выборе» иногда деньги для себя немалые.

2. Выбор наихудшего периода, который можно отбросить.

Для работы по этому пункту, кроме сведений по пункту 1, необходимы сведения по зарплате с июля 2000 года по момент предполагаемого расчета. Сведения можно получить либо по месту работы, либо в пенсионном фонде.

Подавляющее большинство пенсионеров вообще не в курсе, что из периодов в 5 лет до июля 2000 года и всего периода с июля 2000 года до времени расчета пенсионер имеет право отбросить невыгодный ему (по коэффициентам) отрезок до 10 процентов своего трудового стажа. Например, если стаж 30 лет, то можно выбросить до 3 лет (подряд) в любом невыгодном месте. Выбрать этот отрезок и его длину не так просто, поскольку, во-первых, надо выбирать по коэффициентам, а во-вторых, иногда оказывается, что выгоднее отбросить не 3 года (максимально возможный отрезок), а, например, 17 месяцев. Наш сайт производит выбор по обоим пунктам так, что средний коэффициент для расчета пенсии получается максимальным из возможных, и, соответственно, человеку насчитывается максимально возможная для него пенсия.

Расчет по пункту 2 делает и программа пенсионного фонда, но практика показывает, что и там бывают ошибки, а чтобы их заметить (и потребовать их устранения), лучше все-таки проделать этот расчет у нас, а потом сравнить с результатом Пенсионного фонда.

3. Расчет общего среднего коэффициента и расчет предполагаемой пенсии.

Для этого расчета, кроме сведений по пунктам 1 и 2 (причем по пункту 2 – до момента расчета) необходимо знать величину стажа (лет и месяцев, включая учебу в ВУЗах), и пол человека. Сайт обеспечивает получение максимально возможного среднего коэффициента, и, следовательно, обеспечивает расчет максимально возможной пенсии. Пенсия получается умножением найденного наивысшего среднего коэффициента на среднюю зарплату по Украине за предыдущий год и на коэффициент стажа (число лет стажа, делённое на 100).

Например, пенсионеру мужчине, имеющему стаж 40 лет и коэффициент, равный 2, в 2006 году насчитали пенсию 2*735*40/100 = 588 грн. и доплата за стаж 359*(40-25)/100 = 43.85 грн., всего 588+43.85 = 631.85 грн.

(735 – средняя зарплата за 2005 год, 359 – минимальная пенсия на момент расчета) Следует отметить, что с января 2008 года стажевый коэффициент умножается на 1.2 , а с октября 2008 года – на 1.35., то есть в формуле для расчета пенсии добавляется умножение на эти коэффициенты.

• Как рассчитывается трудовой стаж для пенсии? Входят ли годы учебы в ВУЗах?

Да, годы учебы в ВУЗ-ах входят в трудовой стаж.

Трудовой стаж — это суммарная продолжительность работы в качестве рабочего или служащего, или другая общественно полезная деятельность, если ее включение в трудовой стаж предусмотрено действующим законодательством. Продолжительность перерыва в трудовой деятельности, причины освобождения и характер работы в данном случае не имеют значения.

Трудовой стаж включает время, когда вы:

• работаете по трудовому договору (и за вас платятся взносы);

• участвуете в качестве безработного в общественных работах;

• на больничном;

• в декрете, отпуске по уходу за ребенком до трех лет или отпуске по уходу за ребенком до шестилетнего возраста по медицинским показаниям;

• получаете помощь по безработице;

• платите страховые взносы добровольно.

Для расчета своей пенсии, вы можете скачать «Пенсионный калькулятор»

 
Февраль 2012
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
« Янв   Апр »
 12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
272829